单位财务核销是指对某些交易或活动的财务处理过程，旨在确保账目准确无误。以下是单位财务核销的一般程序：
确认需要核销的账目和金额
包括原来的借方或贷方账户和需要核销的账户。
在需要核销的账户上进行记账
记上同等金额的借方或贷方。
在原来的借方或贷方账户上进行记账
记上同等金额的贷方或借方，以抵消原先的金额。
核对记账凭证的正确性
包括账户名称、金额、日期等，确保所有信息准确无误。
进行复核和审核
确保核销操作符合公司的财务政策和规定。
在财务报表中反映核销的情况
包括资产负债表和利润表等，确保核销过程透明。
此外，对于特定类型的核销，如应收账款核销、应付账款核销、坏账核销等，还需要遵循以下步骤：
应收账款核销：
1. 制定核销计划，选择适当的款项进行核销。
2. 记录在核销凭证上，并减少应收账款金额。
3. 制作核销凭证，并由负责人审核备案。
4. 进行结算操作，提交核销凭证和财务收据。
应付账款核销：
1. 根据公司间的结算方式，将一方对另一方的应付账款以对方对其应收账款的核销方式进行抵消。
2. 记录在核销凭证上，并减少应付账款金额。
3. 制作核销凭证，并由负责人审核备案。
4. 进行结算操作，提交核销凭证和财务收据。
坏账核销：
1. 确认坏账无法收回后，按照核销比例计提准备金。
2. 在损益表上将坏账科目与准备金科目相抵，实现核销。
3. 计算坏账损失，并在损益表上计入相应科目。
4. 将核销的坏账损失计入报表，并备案给财务主管部门。
通过以上步骤，单位可以确保财务核销的准确性和合规性，同时反映在财务报表中，以便于内部管理和外部审计。