报销差旅费的步骤和会计分录如下：
预借差旅费
如果员工出差前需要预借差旅费，会计分录为：
借：其他应收款——XX员工
贷：库存现金/银行存款
出差后报销差旅费，且款项全部花完
会计分录为：
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——XX员工
出差后报销差旅费，且有剩余现金
会计分录为：
借：库存现金
贷：管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——XX员工
出差后报销差旅费，但款项不足需补款
会计分录为：
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——XX员工
贷：库存现金
差旅费报销范围
差旅费通常包括以下费用：
交通费（飞机票、火车票、汽车票、船票等）
住宿费
伙食补助费
市内交通费
通讯费
杂费等
差旅费报销原则
1. 差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2. 员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。
3. 差旅费报销需严格按照公司规定进行，员工需提供完整的票据和说明，确保流程的透明和规范。
4. 差旅费用支出可以进行税前扣除，但需提供相关证明材料
差旅费报销流程
1. 出差人员填制差旅费报销单。
2. 直属上级审查。
3. 分管副院长核准。
4. 财务人员审核。
5. 出纳结算付款。
6. 各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
7. 财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责
差旅费税前扣除
合理的差旅费用支出可以进行税前扣除，但需要提供相关证明材料，如出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等
差旅费报销单模板
员工在报销差旅费时，可以使用差旅费报销单模板，该模板简洁明了，金额大写可以自动生成，使报销单既规范又完整
以上信息涵盖了报销差旅费的全过程，包括会计分录、报销范围、报销原则、报销流程、税前扣除以及报销单模板。希望这些信息对你有所帮助。