会计月初的工作程序可以总结为以下几个步骤：
月初准备工作
检查上月凭证是否已经打印并装订好。
整理并装订上月财务资料。
确保电脑系统时间正确性。
核对银行账目
取得银行对账单，与企业银行存款日记账进行核对，确保账实相符。
检查有无未达账项，如企业已入账而银行未入账的款项，或者银行已入账而企业未入账的款项。对于未达账项，编制银行存款余额调节表，调整企业和银行的账面余额。
若发现银行账目有异常情况，如不明支出或收入，及时与银行联系核实。
核对销售和采购发票
与销售部门核对上月销售发票的开具情况，确保发票已全部开具并及时入账。检查销售发票的金额、数量、客户信息等是否准确无误。
与采购部门核对上月采购发票的收到情况，确保发票已及时认证抵扣进项税。核对发票上的货物名称、数量、金额与实际采购情况是否一致。
审核费用报销凭证
审核员工提交的费用报销凭证，包括发票的真实性、合法性，费用的合理性以及审批手续是否完备。对不符合规定的报销凭证予以退回，要求补充或更正。
对审核通过的费用报销凭证进行账务处理，计入相应的费用科目。
编制记账凭证
根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，确保凭证填制准确、完整。
将编制好的记账凭证录入财务软件，方便月底结账。
登记明细账
根据记账凭证登记现金、银行存款以及各类明细账，确保账簿记录准确、完整。
编制科目汇总表
将记账凭证按照科目汇总，便于月底进行试算平衡和账务核对。
账务处理与对账
进行账务处理，将涉及税金或费用报销的款项进行核算，确保准确无误。
结转收入、成本费用，将本期收入、成本费用等科目余额结转到本年利润科目中，确保账面盈利或亏损准确无误。
对账、结账，将账务处理与明细账进行核对，确保账账相符；然后进行结账操作，生成月底报表。
编制财务报表
根据账务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
纳税申报
根据财务报表数据，进行纳税申报，确保税金缴纳准确无误。
以上是会计月初工作程序的详细步骤，建议根据实际情况进行调整和优化，以确保工作的高效和准确。