费用报销的程序通常包括以下几个步骤：
报销前准备
收集合法有效的费用凭证，如发票、收据、消费明细清单等。确保票据真实、完整、可追溯，并符合税务规定。
填写费用报销单，详细填写报销人姓名、部门、报销日期、费用明细（包括费用项目、金额、用途说明等），并确保字迹清晰、信息准确无误。
提交审批
报销人将填写完整的费用报销单及相关凭证整理整齐，按照公司规定的审批流程，首先提交给直属上级领导审核。直属上级需对费用的真实性、合理性进行初步把关，确认费用是否符合公司的费用报销政策及业务实际需求。如审核通过，签字确认后转交给下一级审批人。
根据公司组织架构及审批权限设置，报销单可能还需经过部门负责人、财务部门负责人、分管副总甚至总经理等多层级审批。每一层级审批人都应在规定时间内完成审核，重点关注费用支出是否合规、预算是否超支等问题，如有疑问可与报销人沟通核实，审核通过后签字流转至下一环节。
财务审核
财务部门收到经各级领导审批通过的报销单后，安排专业财务人员进行详细审核。财务审核主要聚焦于票据的合法性、金额计算的准确性、费用报销标准的合规性以及是否符合财务记账规范等方面。例如，检查发票真伪、核对报销金额与票据金额是否一致、判断差旅费报销是否超出公司规定的标准等。若发现问题，及时与报销人或相关审批人沟通反馈，要求补充更正材料。
审批流程
根据公司的审批权限设置，报销单依次经过各级领导审批。审批人主要考虑以下因素：整体费用的合理性和公司财务状况，特殊费用项目的必要性和效益性，对重大金额的报销进行重点审查和决策。
报销支付
审批通过后，财务部门进行报销支付。支付方式通常有以下几种：现金支付（适用于小额报销）、银行转账等。财务部门在支付前应核对报销单的内容是否符合公司的规定，并且需要核对员工的银行账户等信息是否正确。如果有问题，需要及时与员工沟通并要求修改。
报销回执与确认
财务审核报销单后，会对报销人进行回执，回执上应注明报销原因、费用金额、发票号码、报销日期等。报销人在收到回执后，填写报销回函。财务对报销单的回函进行确认，确认无误后，财务管理人员会通知报销人将报销款存入财务账户。
归档与结账
报销单付款后，需要将报销单进行归档。归档需要按照时间、种类等进行分类，方便以后的查询和管理。财务会对报销款进行结账，然后将报销款项退还到报销人手中，或根据财务部门的审批意见，对报销款做出结算。
通过以上步骤，企业可以确保费用报销的合规性、真实性和透明度，同时提高报销效率，控制财务风险。