往来对冲的程序可以根据不同的软件或系统有所差异，但大体上可以分为以下几个步骤：
确定对冲需求
企业首先需要根据账户余额的情况，判断是否需要进行对冲操作。
选择对冲方式
对冲方式主要分为系统自动对冲和手工对冲两种。
系统自动对冲是指系统根据往来账款中的付款和收款自动匹配并对冲，减少人工干预。
手工对冲则适用于付款和收款时间存在误差或账目不明确的情况，需要手动进行匹配。
输入对冲信息
在选择对冲方式后，需要输入对冲的相关信息。
这包括选择要对冲的科目、输入对冲金额等必要信息。
确认信息并提交
根据系统提示进行信息确认，并提交对冲操作。
审批流程
对于某些特殊情况，如同一人的其他应收款和其他应付款对冲，可能需要编制余额明细表并写明对冲理由，然后由财务领导审批后才能进行冲抵。
执行对冲操作
根据选择的对冲方式和输入的信息，执行对冲操作。
这可能包括借贷记账法中的冲销操作，确保账目平衡。
核对账目
对冲完成后，需要核对双方往来款余额，确保对冲操作正确无误。
建议
选择合适的方法：根据企业规模和实际需求选择自动或手工对冲方式。
细致操作：无论采用何种方式，都应仔细核对相关信息，确保对冲操作的准确性。
审批流程：对于特殊情况的对冲操作，务必经过财务领导的审批，以确保合规性。
通过以上步骤，企业可以有效地进行往来对冲操作，优化财务状况，确保账目清晰、准确。