出纳的工作程序主要包括以下几个步骤：
收取款项
负责收取各种方式的款项，包括现金、支票、银行转账等。
在收到款项后，进行登记和确认，保证账目的准确性。
开具发票或收据
根据公司的规定，为客户或员工开具发票或收据。
做好相关记录。
每日结算
对当天的收款和付款进行结算，核对账目，确保资金的准确性和安全性。
在每天工作结束时，再次清点现金和支票，并与账目进行核对。
编制报表
定期编制相关的财务报表，如现金流量表、银行存款余额调节表等。
提供给公司领导和其他部门了解公司的财务状况。
现金管理
接收、登记、验证现金，并确保现金的安全和准确无误。
将现金存入银行，填写现金缴款单，并将缴款单回单作为记账凭证附件。
银行存款管理
处理银行转账和收款，及时查询银行账户余额，确认款项到账情况。
填写银行转账支票或电汇凭证，并加盖银行预留印鉴。
凭证管理
收集日常业务相关的凭证，如发票、收据、付款单等。
确保凭证的完整性和准确性。
报表编制与审核
根据公司要求，编制现金流量表、现金收支报表等财务报表。
对现金收支进行审核，确保账目的准确性，并进行必要的调整。
报销管理
管理员工的报销事项，包括审核报销单据、支付报销款项等。
监督与控制
对现金收支进行监督和控制，确保公司资金的安全和合规性。
制定合理的安全防范措施，避免现金的丢失或损失。
资金安排与计划
-请示当日资金安排计划，修改补充当日工作计划。
每天下班前进行各账户查询清点，对账清算，编写次日工作计划。
年末与年初工作
完成本月和年末的资金盘点和结账。
移交凭证，转交账本，接受核查。
准备下一年度的新账本，完成上年余额结转。
这些步骤确保了出纳工作的准确性和高效性，同时也要求出纳人员具备扎实的财务知识和技能，以及高度的责任心和职业道德。