差旅费报销流程通常包括以下步骤：
1. 出差人员填写差旅费报销单，并附上必要的票据，如机票、车票、住宿费发票等。
2. 直属上级审查出差事由和费用合理性，分管副院长进行核准。
3. 财务人员、稽核人员、资金管理人员对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性及出差标准进行审核。
4. 出纳根据核准的报销单进行结算付款。
会计分录方面，差旅费报销可能涉及以下情况：
员工未向公司借钱，所有费用自费：
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借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
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员工向公司借钱并在报销时全部花完：
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借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
```
报销时有剩余现金需要退回给公司：
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借：库存现金
贷：其他应收款
```
报销时款项不足需要公司补款：
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借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
库存现金
```
差旅费的开支范围通常包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。报销时需确保所有票据合法、内容真实完整且符合规定。
请根据具体情况选择合适的会计分录，并确保所有报销流程和会计处理符合公司政策和相关法规