财务审批权限管理制度是一种确保公司财务活动合法、规范、透明，并有效防范财务风险和舞弊行为的内部管理制度。该制度通过明确各级管理人员在财务事项上的决策权力和审批权限，规范财务审批流程，提高财务管理效率和透明度。
制度概述
财务审批权限管理制度的主要目的是：
确保公司财务活动的合法性和规范性。
防止财务风险和舞弊行为。
提高公司财务管理效率和透明度。
适用范围
该制度适用于公司各部门及各级管理人员进行财务审批的所有行为，包括但不限于费用报销、采购付款、合同签署、预算审批等。
审批权限的原则
匹配原则：授权范围与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配。
适时调整原则：根据公司管理经营情况变化适时调整授权，兼顾相对稳定和持续优化。
授权与授责相结合原则：有权必有责，授权范围内事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。
授权与监督相结合原则：确保权力被恰当有效使用。
授权范围
总经理按照公司章程有关规定，对经营管理权限再次分解，下放，赋予公司相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权。
授权审批的程序及管理
审批授权表的拟定及修改：由财务部负责。
评估及监控：财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权使用的监控。
全面评估：财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，并根据评估情况提出次年《审批授权表》的具体条款。
审批权限的具体规定
费用报销审批权限：不同级别的审批人员具有不同的审批金额上限和审批事项类别。
采购付款审批权限：同样根据级别设定不同的审批金额上限。
合同签署审批权限：涉及合同金额和法务审查等方面。
监督机制
财务部门监督：负责对财务审批流程的合规性进行监督。
内部审计部审计：定期对各部门的财务审批进行审计，发现问题及时报告，并提出整改建议。
审批责任
各级审批人员需对所审批的事项承担相应的责任，确保审批的准确性和合规性。
审批流程
费用报销流程：
员工填写报销申请表，附上相关凭证。财务部门核实后，按权限进行审批。审批通过后，财务部门进行付款。
采购付款流程：
根据采购金额的不同，由相应级别的审批人员进行审批。
合同签署流程：
合同金额不超过一定数额的由财务主管审批，超过数额的需要提交合同审批表和风险评估报告，经公司总经理和法务部门审批后方可签订。
权限划分
根据员工的职务和层级，分配相应的财务审批权限，以确保审批的合理性和有效性。
审批责任与权限划分
明确各级审批人员的职责和级别，防止越权审批或违规操作。
其他相关规定
审批权限的设定：按照审批金额的不同，设定不同层级的审批权限，确保关键事项得到足够的关注和审批。
审批责任的追究：对于不符合国家财经法规和公司财务制度的开支及报销凭据，财务人员有权剔除，并对相关责任人进行处罚。
通过上述财务审批权限管理制度，公司可以确保财务活动的合规性、规范性和透明度，有效防范财务风险和舞弊行为，提高财务管理效率和透明度。