收账程序可以根据不同的情境和需求有所调整，但大体上可以按照以下步骤进行：
受理收款业务
查看收款依据是否齐备，包括合同、发票、收据等。
审核现金来源
确认现金来源的合理性和合法性。
当面清点现金
确保收付两清，一笔一清，防止错误和欺诈。
开具收款凭据
在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。
编制记账凭证
根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。
登记现金日记账
根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
委托收款结算
填写“委托收款结算凭证”并提供收款依据，委托银行收款。
银行传递收款单证，并通知付款单位在付款期限内付款。
付款单位开户银行划转款项。
收账程序
发货后第一天：电话、传真，礼貌提示客户是否接到到款通知单。
第五天：电话、传真，再度提示并发送正式催讨信。
15天后：电话、传真、信函，询问情况，了解对方态度。
20天后：传真，严肃通知，出示证据。
24天后：通知、拜访，表示不满。
30天后：传真、信函，严肃通知立即停止供货，取消信用额度。
45天后：传真、对话，催账级别升高。
60天后：传真、电话、信函，最后一次通话，发出第四封信。
90天后：传真、信函，发出最后通牒，同时与专业追账公司接触。
120天后：委托追账，在追账待遇上签约。
210天后：委托律师，进行法律诉讼。
注意事项
在收款过程中，注意点清数目，提防假币。
开收据时字迹清晰明了，严禁涂改。
收据与钱款保存妥当，一起上交财务，由财务签收后备案保存。
这些步骤可以帮助确保收账过程的顺利进行，并最大限度地减少坏账和收账费用。根据具体情况，可以灵活调整收账程序，以确保收款的安全和效率。