个人养老金制度和职工养老金制度在多个方面存在显著差异：
参保对象
个人养老金制度：主要面向城乡居民及灵活就业人员，自愿参保，费用由个人承担。
职工养老金制度：针对企业职工，具有强制性，费用由企业与职工共同承担。
缴费方式
个人养老金制度：个人缴费，在银行开户后自行充值。
职工养老金制度：由单位和职工分别按照相应比例缴费，通常单位缴费比例为16%，职工缴费比例为8%。
缴费金额
个人养老金制度：每年缴费上限为1.2万元。
职工养老金制度：缴费基数随社会平均工资变化，缴费额度会越来越高。
养老金计算及发放
个人养老金制度：养老金计算基于缴费金额、年限及投资收益，发放方式灵活，可以按月、分次或一次性领取。
职工养老金制度：养老金计算涉及缴费年限、工资、当地平均工资等多个因素，按月发放。
待遇水平
个人养老金制度：可能低于职工养老，但国家给予税收优惠等政策扶持。
职工养老金制度：养老金免税，且享受国家政策及资金支持。
管理与运营
个人养老金制度：实行个人账户制，个人自主选择金融产品，需具备金融知识。
职工养老金制度：由社会保险经办机构管理，更具安全性和稳定性。
税收优惠
个人养老金制度：在缴费环节按每年12000元限额抵扣应纳税所得额，投资收益暂不征税，领取时单独按照3%计算个人所得税。
职工养老金制度：没有个人养老金制度中的税收优惠政策。
用途
个人养老金制度：除了养老，还可以用于投资理财、缴纳个人所得税。
职工养老金制度：只能用于养老，不能提前支取或用于其他途径。
这些差异与共存，不仅满足了不同人群的养老需求，也体现了我国社会保障制度的公平性和可持续性。