小规模纳税人小微企业免税销售额怎么填

时间:2025-02-14 11:55:42 网络游戏

小规模纳税人小微企业免税销售额的填写方法如下:

免税销售额的填写位置

小规模纳税人符合小微企业免税条件的,免税销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》的“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。

不含税销售收入的填写

满足政策规定的减免税条件的小规模纳税人,当月不需要实际缴纳税款,在做纳税申报时,把不含税销售收入填写到申报表的第7行,第6行自动计算出来。

免征增值税额的填写

减免的增值税税款应填写到申报表的第15行,第14行自动计算,如果不自动计算,手工输入当月应减免的税款金额。

季度申报时的填写

季度税务申报时,在小微企业免税销售额填写收入额,在小微企业免税额收入额X3%填写免税金额。

其他注意事项

小规模纳税人中的企业和非企业性单位,当月销售额未超过3万元的(按季申报为9万),应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第7栏小微企业免税销售额栏次,而第1、4栏不再填入数据。

小规模纳税人中的个体工商户,当月销售额未超过3万元的(按季申报为9万),应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第8栏未达起征点销售额栏次,而第1、4栏不再填入数据。

综上所述,小规模纳税人在填写小微企业免税销售额时,应严格按照相关法规和政策,将免税销售额填写在指定的栏次,并确保其他相关数据的准确填写。