出纳结算程序是指 按照有关的规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关的账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。具体流程包括：
货币资金核算
办理现金收付，严格按规定收付款项。
办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
登记日记账，保证日清月结。
保管库存现金，保管有价证券。
保管有关印章，登记注销支票。
复核收入凭证，办理销售结算。
往来结算
办理往来结算，建立清算制度。
核算其他往来款项，防止坏账损失。
工资结算
执行工资计划，监督工资使用。
审核工资单据，发放工资奖金。
负责工资核算，提供工资数据。
结账
把一定时期内发生的经济业务全部登记入账后，计算并记录各种账簿的本期发生额和期末余额，进行试算平衡，并结转下期或下年度账簿。
付款程序
出纳部门付出现金，须凭现金支出传票办理。
付款传票需经过经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
支付款项时，出纳员须先查明传票的核章具备后，按顺序登记于现金支出账和现金支出日记账。
以上是出纳结算程序的详细说明，希望对你有所帮助。