财务报账审核程序通常包括以下几个步骤：
填写报账单
报账人根据费用类型填写《报账申请单》，并附上相关凭证。
部门审核
报账单提交至部门负责人审核，确保费用的合规性与必要性。
报账审批
审批流程：部门负责人审核通过后，将报账单提交至财务部进行审核。
财务审核：财务部对报账单进行审核，核对凭证的真实性与合规性。
审批结果反馈：财务部将审核结果反馈给报账人，若审核未通过，需说明原因并要求补充材料。
报账支付
支付申请：审核通过后，财务部根据报账单进行支付申请，填写《支付申请单》。
支付审批：支付申请需经过财务经理及公司负责人审批，确保资金使用的合理性。
资金支付：审批通过后，财务部根据支付申请进行资金支付，确保及时到账。
此外，还有一些额外的注意事项和流程：
原始凭证的审核：报账员需要对原始凭证进行预审，包括真实性、完整性、合法性，以及银行结算票据的正确性和有效性等。
整理原始凭证：对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。
填制报账单：根据会计核算中心所规定的格式填制报账单，项目填写完整，注明收入入账方式或报销支付方式，并由单位负责人签字并加盖会计核算中心的报账专用章。
领导审核：对于一些比较大的费用报销，公司领导需要进行最终审核，确保报销费用的凭证符合公司的战略和目标。
这些步骤和注意事项共同构成了财务报账的审核程序，旨在确保报账的合规性、真实性和准确性，同时保障资金使用的合理性和及时性。