销售退回的程序通常包括以下几个步骤：
退货申请
客户因产品质量、规格不符等原因，向企业提出退货申请。
退货审核
销售代表填写或修改退货申请报告，交由销售经理审批。
销售经理审批退货申请报告，并给予批示意见。
验货及收货
仓管员进行验货并收货，填写退货申请报告。
选择退货方式
根据退货原因和实际情况，选择退仓或普通退货等方式。
录入退货信息
扫描商品代码、填写退货原因、数量等信息，并完成录入后保存。
财务处理
确认退回收入，借记“其他业务收入”，贷记“银行存款”或“应收账款”。
冲减销售成本，借记“原材料”或“库存商品”，贷记“其他业务成本”。
开具红字发票
退回原发票并开具红字发票，或在无法退回原发票的情况下直接开具红字发票。
退款
根据退货政策和协议，将款项退还给买方。
退货结束
退货流程结束后，更新相关账务和记录，完成退货处理。
这些步骤确保了销售退回的流程规范、高效，并符合相关法规和会计准则的要求。建议企业根据自身实际情况，制定详细的销售退回流程，并在实际操作中不断优化和完善。