处理坏账的一般程序包括以下几个步骤：
计提坏账准备：
当企业预计某些应收款项可能无法收回时，根据会计准则计提坏账准备。会计分录为：借：信用减值损失——计提的坏账准备，贷：坏账准备。
确认坏账：
当实际发生坏账时，将坏账准备金额转出，冲销相应的应收账款余额。会计分录为：借：坏账准备，贷：应收账款等。
收回已确认的坏账：
如果之前确认的坏账后来又部分或全部收回，需要将收回的款项记入坏账准备账户，并相应减少坏账准备余额。会计分录为：借：应收账款等，贷：坏账准备。
核销坏账：
如果坏账确实无法收回，经过适当的管理程序批准后，将其核销。会计分录为：借：坏账准备，贷：应收账款等。
期末调整：
如果之前多计提了坏账准备，在期末需要进行冲减。会计分录为：借：坏账准备，贷：资产减值损失。
明确坏账事实：
企业需要对发生的坏账事实进行确认，明确哪些是坏账，如应收账款无法收回等。
准备相关证据和文件：
企业需要收集与坏账相关的证据和文件，如客户的破产证明、法院的判决书等法律文件，或者连续几年无法收回的应收账款的凭证等。
进行坏账审批：
企业需将坏账事实及相关证据提交至财务部门或上级管理机构进行审批。审批通过后，才能进行坏账的账务处理。
账务处理及税务申报：
企业根据审批结果，进行坏账的账务处理，如冲减应收账款等科目。同时，还需进行税务申报，确保税务处理合规。
坏账的认定：
需要明确坏账的标准，比如超过合同期限未收回的款项、债务人破产或死亡等。
核实及调查：
对确认的坏账进行进一步的核实和调查，了解坏账的具体原因和背景，确保处理决策的准确性。
处理决策：
根据坏账的性质和具体情况，制定相应的处理决策，如通过法律途径追讨、与债务人协商解决等。
建议企业在处理坏账时，遵循相关的会计准则和法律法规，确保处理的合法性和规范性，并注重保护客户信息，避免泄露商业机密。同时，企业应建立完善的坏账处理流程和审批机制，确保坏账处理的及时性和准确性。