出纳收付程序主要分为以下几个步骤：
费用报销流程
经办人员提交发票和费用报销单，并签字确认。
财务审核签字，各层领导依次审批。
出纳根据审批后的报销单进行付款。
预付款流程 （无发票情况）：
经办人员填写付款申请单，并附上购货合同，由领导签字审批。
出纳根据付款申请单进行付款，待收到发票后冲销借款。
现金支出流程
复核现金付款凭证，确保无误。
在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。
根据付款凭证所列金额付出现金，并在付款凭证“出纳”栏签章。
收款流程
收到银行转账款项时，查询银行账户余额，确认款项到账情况。
根据银行回单，确认收款金额、付款人等信息，并登记银行存款日记账。
将银行回单作为记账凭证附件，交会计人员进行账务处理。
银行存款付款流程
审核付款申请单，确认付款事项的真实性、合法性和合理性。
填写银行转账支票或电汇凭证，注明付款金额、收款人、收款银行账号等信息，并加盖银行预留印鉴。
提交银行办理付款手续，查询银行付款结果，确保款项成功支付。
根据付款申请单和银行付款凭证，登记银行存款日记账。
票据管理
购买支票时，填写支票申购单，经相关负责人签字审批后，到银行购买支票。
建立支票登记簿，记录支票的购买、使用等情况。
现金和支票管理
根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞真伪无误后，加盖“收款日戳”及“分号”并盖私章。
签发或发还信托单或凭证时，登记“号码牌”号数，交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
付款时，出纳凭现金支出传票办理，核章后依序登记现金支出账。
这些步骤确保了出纳收付工作的规范性和准确性，有助于企业财务管理的有效运行。建议企业根据实际情况，进一步完善和优化出纳收付流程，确保资金的安全和合规性。