登记现金日记账和银行存款日记账

登记现金日记账和银行存款日记账的方法如下：

现金日记账

登记内容：由出纳人员根据审核无误的现金收款凭证和现金付款凭证逐日逐笔按顺序登记。对于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，并将其登记在现金日记账的“借方”栏。

核对与结账：每日应将现金日记账的账面余额与库存现金实存额核对相符，做到日清月结，账款相符。

银行存款日记账

登记内容：由出纳人员根据审核无误的银行存款收款凭证和银行存款付款凭证逐日逐笔按顺序登记。对于现金存入银行的业务，只填制现金付款凭证，并将其登记在银行存款日记账的“借方”栏。

核对与结账：若一个单位开立若干个银行存款户，应分别设立账户进行登记，以便于与银行核对。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

建议

确保凭证审核无误：在登记现金日记账和银行存款日记账之前，务必确保所有凭证经过严格审核，无误。

日清月结：每日终了时，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到日清月结，账款相符。

定期核对：银行存款日记账应至少每月与银行对账单核对一次，并按月编制银行存款余额调节表，及时发现并处理差异。

账实分离：出纳人员不得负责登记现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿，以贯彻内部牵制原则，确保账实分离和财务安全。