会计廉政风险点及防控措施一览表如下：
| 风险点 | 防控措施 |
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| 原始凭证审核不严格| - 不断更新和掌握新的财政法规知识，增强业务能力
加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度
强化责任意识，落实党风廉政建设责任制
严格按程序、规定办事，遵守公司报销流程，核查原始单据是否合理、合法、合规
坚决抵制白条、不正规的发票入账 |
| 记账凭证未审核| - 加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度
强化责任意识，落实党风廉政建设责任制
严格按程序、规定办事，遵守公司报销流程，核查原始单据是否合理、合法、合规 |
| 预算编制不全面、不合理| - 不断更新和掌握新的财政法规知识，增强业务能力
加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度
强化责任意识，落实党风廉政建设责任制
按规章制度和规定程序办事，自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度 |
| 资金支付风险| - 建立严格的资金支付审批制度，明确审批权限和程序
加强资金支付环节的监控，对异常支付情况进行调查
定期对资金支付情况进行审计，确保资金安全
建立财务部门与业务部门的沟通机制，确保资金支付符合实际业务需求 |
| 税务筹划风险| - 建立合法合规的税务筹划制度，确保企业税收筹划的合法性
加强税务筹划人员的业务培训，提高其税务筹划能力 |
| 财务审批风险| - 建立严格的资金支付审批制度，明确审批权限和程序
加强资金支付环节的监控，对异常支付情况进行调查
定期对资金支付情况进行审计，确保资金安全
建立财务部门与业务部门的沟通机制，确保资金支付符合实际业务需求 |
| 财务人员职业道德风险| - 加强廉政教育和培训，提高财务岗位人员的廉洁意识和法律法规素质
设立岗位职责清晰、审批权限明确的财务岗位制度，确保职责明确、权限分离
建立健全的财务报表核查和资金监督机制，确保信息真实、准确和透明
加强管理和补贴资金申领审核，防止伪造和骗取行为
定期开展内部审计和风险评估，发现和解决潜在的违规行为
建立举报制度，鼓励财务岗位人员对违规行为提供线索，并保护举报人的合法权益 |
| 财务报表编制风险| - 加强财务报表编制人员的职业道德教育，提高其法制观念和职业素养
建立完善的财务报表编制流程和审核制度，确保报表数据的真实性、准确性和完整性
定期对财务报表进行审计，发现问题及时纠正
加强财务报表编制过程中的监控，对异常情况进行调查 |
| 资金调控不合理| - 加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度
强化责任意识，落实党风廉政建设责任制
按规章制度和规定程序办事，自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度
用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度 |
| 现金、财务印鉴、支票等有价证券管理不完善| - 严格现金、财务印鉴、支票等有价证券及网银盾的保管人员要求，做到分人保管，且保管人员要将上述有价证券放到指定保险柜保管，若需带出，必须相关领导同意后方可带出并要完整带回 |
| 对税务核算不准确| - 熟悉税务知识及税务政策，保证税务核算正确无误，做到及时合理合规纳税，杜绝错报或者迟报 |
| 报销凭证、账簿归档不完善| - 严格遵守《企业会计准则》《财经法规》，会计人员要严格保管会计凭证、账簿，不得让其他人员不得擅自翻阅，更不能随意外借或带出，存储工作要做到“三专六防” |
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