终值和现值是金融和经济学中用于评估未来价值和当前价值的两个重要概念。
终值（Future Value, FV）
终值是指 现在一定量的货币在未来某一时点所对应的金额。简单来说，终值就是考虑了资金的时间价值后，未来某时刻的金额。终值的计算通常使用复利公式：
$$FV = PV \times （1 + i）^n$$
其中：
$FV$ 是终值
$PV$ 是现值
$i$ 是利率
$n$ 是时间（期数）
现值（Present Value, PV）
现值是指 未来某一时点上一定量的货币折算到现在的价值。换句话说，现值是考虑了资金的时间价值后，当前时刻的金额。现值的计算公式同样使用复利公式：
$$PV = FV / （1 + i）^n$$
或者，如果已知利率和时间，也可以使用单利公式计算现值：
$$PV = F / （1 + i \times n）$$
其中：
$PV$ 是现值
$FV$ 是终值
$i$ 是利率
$n$ 是时间（期数）
应用场景
终值和现值在多个领域有广泛应用，包括但不限于：
投资决策：评估投资项目的潜在回报，比较不同投资方案的优劣。
贷款和利息计算：确定贷款的还款金额和利息支付。
退休规划：估算退休后的资产总额。
财务分析：计算资产的价值和负债的现值，以进行财务规划和评估。
示例
假设你有一笔10万元的储蓄，年利率为5%，存期3年。
终值计算：
$$FV = 100,000 \times （1 + 0.05）^3 = 100,000 \times 1.157625 = 115,762.50 \text{元}$$
现值计算：
$$PV = 115,762.50 / （1 + 0.05）^3 = 100,000 \text{元}$$
在这个例子中，3年后的115,762.50元相当于现在的100,000元。
通过理解终值和现值的概念及其计算方法，可以更好地进行财务规划和决策。