增值税一般纳税人申报表的填写步骤如下:
填写纳税人信息
纳税人名称
纳税人识别号(统一社会信用代码)
税务登记证号
联系电话等信息
填写申报期间
本期起止时间,即本期应税销售额和进项税额的发生时间
填写销售情况
本期应税销售额
免税销售额
不征税销售额
销项税额等信息
填写购买情况
本期进项税额
认证相符的进项税额
不可抵扣进项税额等信息
填写其他情况
本期应纳税额
减免税额
实际应纳税额等
签名确认
填写完毕后,纳税人需要在申报表上签名确认,并加盖公章
填写附列资料
《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》:本期销售情况明细
《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》:本期进项税额明细
《增值税及附加税费申报表附列资料(三)》:服务、不动产和无形资产扣除项目明细
《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》:税额抵减情况表
《增值税及附加税费申报表附列资料(五)》:不动产分期抵扣计算表等(如有相关业务)
填写加计抵减情况 (如适用):当期按照规定可计提、调减、抵减的加计抵减额
以前税款所属期可计提但未计提的加计抵减额
进项税额转出后形成的可抵减额负数等
填写其他相关资料
(如适用):
税控IC卡(使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘)
防伪税控开具发票汇总表及明细表
加盖开户银行“转讫”或“现金转讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》等
提交申报表
登录电子税务局,填写完毕后提交申报表
申报成功后扣款
税控盘反写清卡(没盘忽略)
打印申报表扣款凭证留底备用
以上步骤和表格填写内容可能会根据最新的税收政策进行调整,建议在填写申报表前,咨询当地税务机关或通过电子税务局获取最新的填报指南。