增值税一般纳税人申报表填写详解

时间:2025-02-14 20:03:45 单机游戏

增值税一般纳税人申报表的填写步骤如下:

填写纳税人信息

纳税人名称

纳税人识别号(统一社会信用代码)

税务登记证号

联系电话等信息

填写申报期间

本期起止时间,即本期应税销售额和进项税额的发生时间

填写销售情况

本期应税销售额

免税销售额

不征税销售额

销项税额等信息

填写购买情况

本期进项税额

认证相符的进项税额

不可抵扣进项税额等信息

填写其他情况

本期应纳税额

减免税额

实际应纳税额等

签名确认

填写完毕后,纳税人需要在申报表上签名确认,并加盖公章

填写附列资料

《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》:本期销售情况明细

《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》:本期进项税额明细

《增值税及附加税费申报表附列资料(三)》:服务、不动产和无形资产扣除项目明细

《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》:税额抵减情况表

《增值税及附加税费申报表附列资料(五)》:不动产分期抵扣计算表等(如有相关业务)

填写加计抵减情况 (如适用):

当期按照规定可计提、调减、抵减的加计抵减额

以前税款所属期可计提但未计提的加计抵减额

进项税额转出后形成的可抵减额负数等

填写其他相关资料(如适用):

税控IC卡(使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘)

防伪税控开具发票汇总表及明细表

加盖开户银行“转讫”或“现金转讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》等

提交申报表

登录电子税务局,填写完毕后提交申报表

申报成功后扣款

税控盘反写清卡(没盘忽略)

打印申报表扣款凭证留底备用

以上步骤和表格填写内容可能会根据最新的税收政策进行调整,建议在填写申报表前,咨询当地税务机关或通过电子税务局获取最新的填报指南。