制作往来账明细表的基本步骤如下：
设立账户
为每一个往来单位或个人设立一个单独的往来账户，以便跟踪和管理与该单位或个人的所有财务往来。
记录交易
详细记录每一笔与往来单位发生的交易，包括交易的日期、金额、交易性质（如销售、采购、付款、收款等）、相关的凭证号以及交易对方的名称。
分类汇总
将所有往来交易按照性质分类汇总，例如，将所有的销售收入、采购支出、预付款项、预收款项等分别汇总。
核对余额
定期核对往来账户的余额，确保账目的准确性。这通常通过对账单的形式与往来单位进行确认。
编制明细表
使用电子表格或会计软件，编制往来账明细表。明细表应包括往来单位的名称、交易日期、摘要、借方金额、贷方金额和余额等信息。
分析和报告
对往来账明细进行分析，以便了解往来单位的付款行为和信用状况，并在需要时提供给管理层作为决策的依据。
数据验证与调整
仔细检查每笔交易的数据是否准确无误，特别是金额和余额部分。如果有错误，及时定位错误原因，并进行调整。
定期核对与调整
每个月底都需要对往来账目进行核对，并与银行流水账单等其他财务文件相结合，确保账务处理的完整性和正确性。
维护明细表
定期更新会计往来账明细表，并在表格中对客户和供应商的往来款项进行分类，这样可以在月末收支结算时提供准确的参考依据。
通过以上步骤，可以有效地制作和管理往来账明细表，确保财务数据的准确性和完整性。同时，利用会计软件或电子表格软件中的模板和功能，可以简化和自动化往来账的记录和汇总过程，提高工作效率。