学校的入账程序通常包括以下几个步骤：
预审原始凭证
报账员接受本单位业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审。
预审内容包括：原始凭证的真实性、完整性、合法性；银行结算票据填写的正确性、有效性；复核每笔业务支出的金额和数量的准确性；检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定。
整理原始凭证
对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。
填制报账单
对整理好的原始凭证，按会计核算中心所规定的格式填制报账单。
要求项目填写完整，一事（指经济业务事项）一单。报账单上注明收入入账方式（现金或转账）或报销支付方式（现金或转账），报账员在“经手人”一栏签字后，由单位负责人签字并加盖会计核算中心的报账专用章。
网上登记
各核算单位的报账员将本单位的原始单据整理核对后，进行网上登记，制作报账单，并于每月25日前将原始单据报送教育经费结算中心审核。
审核
核算单位将原始票据上报结算中心后，由审核会计逐一当面审核原始凭证，并做好审核记录。不符合要求的原始凭证会被退回。审核无误后，原始凭证及报账单一并转交给记账会计。
记账
记账会计根据审核会计提供的原始凭证，在财务软件中转换成记账凭证。如果发生红冲等情况，需要及时填制凭证。
登记明细分类账
根据记账凭证登记各种明细分类账。
计提、摊销、结转
月末进行计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据汇总表登记总账。
结账和对账
确保账证相符、账账相符、账实相符。
收入确认
收取学员学费时，借：银行存款，贷：预收账款。课程上完以后，确认收入，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）。
支出处理
发生的水、电费、办公费等，借：管理费用——开办费，贷：银行存款。租入场地支付季度房租，借：预付账款，贷：银行存款。装修费用，借：预付账款——装修费，贷：银行存款。购入固定资产，如空调、桌椅、电脑等，借：固定资产，贷：银行存款。采购培训所需的办公物品，如果不直接用于培训，借：管理费用，贷：银行存款；如果直接用于培训，借：主营业务成本，贷：银行存款。
税务处理
根据税务部门的相关要求，确保培训机构发票严格符合税收规定，以保证税务登记、报税等事宜顺利进行。
编制会计报表
期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表，并进行分析说明。
财务审计
按照财务审计要求，对学校财务状况进行审计，确保财务数据的真实性和合规性。
建议：
确保所有原始凭证的真实性和完整性，避免因凭证问题导致账目错误。
定期对账，确保账证相符、账账相符、账实相符，及时发现并纠正错误。
严格按照财务制度和规定进行账务处理，确保财务数据的真实性和合规性。
定期编制财务报表，并进行审计，以便及时反映学校的财务状况和经营成果。