超市的收钱程序做账主要包括以下几个步骤：
商品购进时的会计处理
入库：采购人员根据购货发票填制商品验收单（入库单），并由超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字确认。
付款：出纳根据手续完备的原始单据付款，并填制记账凭证。
会计分录：
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借： 库存商品（验收单售价合计）
贷： 库存现金/银行存款/应付账款等（实际支出采购成本）
借： 商品进销差价（验收单进销差价合计）
```
商品销售时的会计处理
每日核算：根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表与收银员实际交款单核入账，确认收入。
会计分录：
```
借： 银行存款/库存现金/其他应收账款等
贷： 主营业务收入（按电脑提供的销售统计表）
```
差异处理：若出现电脑提供的收款额与收银员交款单有差额，一般先计入“待处理财产损益”等最终责任敲定归属后再做入账。
月末成本核算
主营业务成本：通过不同商品进销差价率预估主营业务成本。
会计分录：
```
借： 主营业务成本
贷： 库存商品（按售价计算）
```
收银结束后的清理工作
整理发票及收据。
结算营业总额，填写缴款表，及时交给值班经理。
结账程序：收银员必须做到正确、礼貌、和迅速，具体步骤包括欢迎顾客、商品登录、结帐等。
系统化管理
使用专业零售管理系统，如友畅捷通，自动记录每笔销售，生成详细的销售报告，便于与收银机记录进行匹配。
数据分类与整理，将小票数据按照日期、时间段、收银员等要素进行分类，便于快速定位问题。
对账流程标准化，包括每日核对、每周汇总、每月审计，确保每个步骤都有明确的责任人和标准操作程序。
内部控制与审计
设立内部审计机制，定期对对账结果进行抽查，检查系统的准确性及员工的合规性。
通过以上步骤，超市可以确保收钱程序的准确性和合规性，同时提高财务管理的效率。建议超市采用专业的零售管理系统，并定期进行内部审计和对账流程的优化，以确保财务数据的准确性和可靠性。