股东分红需要缴纳的税种主要 是个人所得税和 企业所得税，具体税率和免税条件如下：
自然人股东
利息、股息及红利所得需按照20%的税率纳税。
从上市公司取得的分红收入，按10%的税率缴纳个人所得税。
外籍个人在外资企业当股东，暂免征收个税。
自然人在上市公司当股东（包括新三板）持股时间超过一年，免征个税。
企业法人股东
从被投资单位获取的股息、红利等权益性投资收益，归类为免税项目，无须缴纳企业所得税。
需要注意的是，被投资企业必须是居民企业，且该投资收益不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
其他股东身份
个体工商户、个人独资企业、合伙企业当股东时，自然人合伙人需要缴纳20%的个人所得税。
建议
自然人股东：可以考虑通过调整分红方式，如将分红以奖金形式发放，或者通过公司名义购买来化解分红个税压力。
企业法人股东：应确保被投资企业为居民企业，并注意投资收益的持有时间，以享受免税待遇。
外籍个人：如果在外资企业担任股东，可以暂时免缴个人所得税。
上市公司股东：持股时间超过一年，可以免征个人所得税。
通过合理规划，股东可以有效降低分红的税务负担，提高实际收益。