个人养老金账户是指 个人为自己未来的养老生活设立的专项储蓄账户。根据国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。个人养老金账户具有以下特点和作用：
自愿开通：
个人养老金账户是自愿参与的，参与者可以根据自己的需求决定是否开通。
政府政策支持：
个人养老金账户是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
独立于基本养老保险：
个人养老金账户独立于基本养老保险、企业年金和职业年金，是一项养老金融制度。
完全积累：
个人养老金账户中的资金实行完全积累，封闭运行，参保人拥有个人养老金账户的所有权益。
税收优惠：
往个人养老金账户存钱可以减免个人所得税。每年最多能存12000元。
唯一性：
个人养老金账户是参保人给自己开立的一个唯一的个人养老金资金账户，具有唯一性。
记录和管理：
个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息。
综上所述，个人养老金账户是一个由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，旨在为个人提供更多的养老保障，减轻社会养老负担，并通过税收优惠和资金增值实现养老目标。