个人养老金账户是指 个人为自己未来的养老生活设立的专项储蓄账户。根据国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。
个人养老金账户具有以下特点和作用：
自愿开通：
个人养老金账户是自愿参与的，参与者可以根据自己的需求决定是否开通。
政府政策支持：
个人养老金账户是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
独立于基本养老保险：
个人养老金账户独立于基本养老保险、企业年金和职业年金，是一项养老金融制度。
专款专用：
账户中的资金只能用于养老，不能用于其他用途，待办理退休手续后开始支取。
税收优惠：
个人养老金账户享有税收政策优惠，具体为EET模式（缴费、积累、领取阶段免税）。
唯一性：
每个参加个人养老金的人都有一个唯一的账户，并且与社会养老保险绑定，但资金是独立分开的。
市场化运营：
个人养老金账户的资金由银行或其他金融机构负责存储和管理，并可以进行市场化投资。
通过开通个人养老金账户，个人可以为自己的退休生活提前做好资金准备，并通过合理的规划和投资，使账户中的资金不断增值，从而实现养老保障的目标。