小型企业在纳税方面可以享受一系列优惠政策，旨在减轻其财务负担，促进其健康发展。以下是一些主要的税收优惠措施：
企业所得税优惠
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
这些政策延续执行至2027年12月31日。
增值税优惠
增值税小规模纳税人月销售额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额不超过30万元）的，免征增值税。
增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
增值税小规模纳税人在季度普通发票累计开票金额不超过30万元的情况下，可以享受增值税免税优惠。
其他税费优惠
小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户可以减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税，以及教育费附加和地方教育附加。
与金融机构签订借款合同的小型微利企业免征印花税。
核定征收优惠
按照核定应税所得率方式核定征收（定率）的企业，季度预缴时累计实际利润不超过50万元的，可以享受减半征税政策。
这些税收优惠政策为小型企业提供了实质性的支持，有助于降低其运营成本，提高其市场竞争力。建议符合条件的小微企业充分利用这些政策，优化财务结构，实现可持续发展。