单位报账程序是指 企业或机构内部为了规范财务管理和运营流程，确保财务信息的准确性和合规性，而制定的一套详细的工作流程。这个程序通常包括以下几个主要环节：
预审原始凭证
报账员接收业务经办人提供的收入票据和支出票据。
对原始凭证进行预审，包括真实性、完整性、合法性，以及银行结算票据的正确性和有效性。
复核业务支出的金额和数量是否准确，并检查经办人和审批人的签字是否符合规定。
整理原始凭证
对预审无误的原始凭证进行归类、粘贴，并核清凭证张数。
准备票据专用的粘贴单进行粘贴，以便于后续的审核和存档。
填制报账单
根据会计核算中心规定的格式填写报账单。
报账单上注明收入入账方式（现金或转账）或报销支付方式（现金或转账）。
报账员在“经手人”一栏签字后，由单位负责人签字并加盖会计核算中心的报账专用章。
核对报账单
核对报账单中的金额、用途等信息，确保准确无误。
确保项目填写完整，一事一单，避免重复或遗漏。
提交审核
将报账单及凭证提交给上级或相关部门进行审核。
确保报账信息准确无误，以便顺利通过审核。
存档备查
将报账单及凭证存档，以备后续查询及核实。
存档文件应按规定进行分类和保管，确保档案的完整性和安全性。
通过这套程序，单位可以有效地管理其财务活动，确保所有费用和收入都按照法律法规和内部规定进行记录和处理，同时也有助于提高财务透明度和信任度。