银行日记账的记账步骤如下：
登记存款凭证
收到顾客存入的资金时，在银行存款凭证上填写顾客姓名、存款金额和存款时间，并由出纳员签名。
分类登记
将存款按时间顺序逐笔登记在存款日记账上，包括本日发生的存款总额、各账户的存款情况。登记期间不得断续，各账户登记完毕后，汇总计算金额，并与存款凭证上的金额相比较，确认无误后填写确认表。
汇总登记
将存款日记账上的所有笔数汇总，写入存款总账上。
核对与调整
每日业务结束后，计算并登记当日的银行存款收入合计数、支出合计数，以及账面结余额。定期与银行提供的对账单进行核对，确认无误后进行调整。
使用会计分录
填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，注意对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目。对应科目有多个时，应填入主要对应科目。
保持账目清晰
文字和数字必须整洁清晰，准确无误。使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。账页应连续登记，不可跳行、隔页或随意更换账页。
定期结账
每个月末必须按规定结账，并核对各明细账及与会计账簿里的银行存款总账是否一致。
采用适当的方法记账
可以采用“借贷双发”或“余额发生”两种记账方法。借贷双发即借方、贷方均分次发生，每次发生后都要将各账户余额相加，确保总金额一致；余额发生即每次发生均以上一次记账后的余额作为本次记账的金额。
通过以上步骤，可以确保银行日记账的准确性和完整性，有助于日常的财务管理和核对工作。