适用范围
业务费：包括因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及赠送的烟、酒等。
招待费：包括因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用，因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等，在公司食堂招待时发生的就餐费，以及因招待领用的酒水、饮料及香烟等。
使用原则
业务招待费应贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
管理原则
按照公司签定责任状时下达的指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。所有招待实行事前审批制度。
招待费由分管副总经理、总经理按照本办法第五条的权限审批。
坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。业务接待应尽量安排在公司食堂，全年招待费用总额中的食堂招待额度要占总额的50%以上。
集团来人除领导视察外，一律在员工食堂自费就餐；集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。
外协单位除合同标明提供安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费中开支。
严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
预算管理
业务招待费实行年度预算管理。公司各部门结合下年度工作计划安排，编制本部门业务招待费预算，经部门主管初步审核后汇总至财务部审核、总经理审批后，将数据纳入年度预算编制。
财务部原则上按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部门沟通确认可列支的业务招待费预算数额。
审批程序
招待费用应经过部门领导或集团总公司领导审核，并在集团总公司财务审核后，方可报销。
招待费用报销时应提交完整的申请单据，并尽可能提供与招待相关的会议记录、纪要、参会人员名单等相关资料。
费用记录与核算
各部门应严格按照预算管理要求进行招待费用使用，不得超支。一旦预算用尽，不得擅自从其他费用中转移。
其他规定
业务招待费不得超过600元（含酒水），不得提供高档酒水，白酒每500毫升、红酒每750毫升售价不得超过500元。企业应当根据所在地区实际情况，分级分档确定控制标准，并制定相应的实施细则。
接待对象5人（含）以内，陪餐人数可对等；接待对象超过5人的，超过部分陪餐人数原则上不超过接待对象的二分之一。
国有企业商务宴请应当严格执行清单制度，如实反映招待对象、招待费用等情况。不提供宴请清单的，费用不予报销。
这些规定旨在规范国有企业的业务招待费管理，加强廉政建设，促进企业健康发展。各企业应根据实际情况，制定具体的实施细则，确保管理办法的有效执行。