企业差旅费报销制度通常包括以下几个关键方面：
办理程序
出差人员需提前1至2周填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数及所需资金，并经部门负责人和总经理签署意见后方可出差。
出差人员需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，列明用款计划，并由部门负责人签字担保，经财务负责人审核和总经理批准后方可借款。
出差结束后，员工需在1周内将所有票据（如车票、餐费、住宿费发票等）按规定粘贴并填写“差旅费报销单”，经部门主管审批后交财务审核，再由总经理审批后方可报销。
费用标准
交通费：国内机票为经济舱标准，国际机票按公司政策执行，火车票为硬卧/二等座，市内交通费用按实际发生费用报销，鼓励使用公共交通。
住宿费：按城市分类，一线城市每晚不超过500元，二线城市每晚不超过400元，三线及以下城市每晚不超过300元，特殊情况需事先申请并获得批准。
餐饮费：按城市分类，一线城市每日不超过150元，二线城市每日不超过120元，三线及以下城市每日不超过100元，商务宴请需事先申请并提供相关证明材料。
其他费用：如通信费、行李费、签证费等，需事先与上级主管沟通并获得批准。
报销办法
住宿费实行限额凭据报销，按实际住宿天数计算报销。
交通费用需提供相应单据，乘坐飞机需提供登机牌，其他交通费用发票需注明往返地点。
所有差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章，且注明正确的公司抬头，否则视为无效票据不予报销。
员工因个人原因造成的退、改票费用不予报销。
所有因客观原因无法提供发票的费用，需在报销时解释原因并经相关权限人员签字审核后方可报销。
注意事项
出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。
违反差旅费报销制度的行为，如虚报冒领差旅费、擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准、不按规定报销差旅费等，将依法依规追究相关单位和人员的责任。
税务处理
合理的差旅费用支出可以进行税前扣除，具体扣除政策包括管理费用、销售费用、董事会经费等。
报销时间
员工需要在费用发生后的一定时间内（如30天、60天等）提交报销申请，尽量不要跨年。
这些制度旨在规范员工差旅费报销行为，明确报销标准和程序，保障公司财务审批的效率和公正性，同时确保差旅费用的合理、透明和高效报销。