往来款的做账主要包括以下几个步骤：
开具发票 ：在发生往来款交易时，应向对方开具增值税专用发票或普通发票，并记录发票号码、开票日期、金额等信息。记账凭证：
根据发票和其他相关单据制作记账凭证，包括收款凭证、付款凭证等，在记账凭证上注明对方的名称、税号、地址、电话等联系方式，以便日后核对。
登记账户余额：
根据记账凭证上的金额和方向，分别登记应收账款和应付账款的账户余额。如果发生退货或延期付款等情况，还需要调整账户余额。
定期核对：
定期对账务进行核对，确保账目准确无误，可以通过对账单、银行流水等方式进行核对，发现问题及时解决。
记录往来款的基本情况：
包括往来款来源、金额、日期等，并根据业务性质和往来单位或个人进行分类，分别记录在相应的会计科目下，如“应收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等。
确定借贷方和账户科目：
根据记账方式（如贷款记账、借款记账等）确定账户科目，并根据借贷方确定录入的金额。
录入往来款账目并核对：
将往来款信息录入账簿，并进行核对确保账目总额正确。在“收入”列中记录转入的金额；如果钱不足，则记录借款；如果转入金额超出转账价值，则记录预付。
编制会计报表：
根据会计制度要求，企业应定期编制会计报表，将所有的往来款汇总并分类填列，以反映企业与其他企业或个人之间的债权债务关系和资金流动情况。
注意事项
借贷方确定：根据业务性质确定借贷方，并录入相应的会计科目。
明细分类：若业务量大，往来单位多，应设置明细分类账，如按内容设水电费、职工借款等明细。
票据管理：对应收票据和应付票据，设置备查账，以便掌握票据的到期时间。
账面调整：往来账的账面调整必须有银行单据作为依据，不得随意调整。
通过以上步骤，可以确保往来款的账务处理规范、准确，并且符合相关会计准则和税法规定。同时，也有助于保护客户的隐私权和商业机密。