收到回扣的账务处理需要遵循以下步骤和原则：
确认回扣细节
确定回扣的金额、日期和交易内容。
记录回扣
将实际回扣数额记录入账户。具体入账方式可以是银行存款或其他有效凭证。
签订回扣收据
与客户签订回扣收据，注明回扣金额、内容、付款人和收款人。
发票归档
妥善保存相关发票和税收申报资料。
遵守法规和准则
遵守税收法规和会计准则，并做好税务申报。
入账方式
银行存款：将回扣款项存入企业账户，并开具增值税专用发票作为入账凭证。
收据：对方出具收据，企业以此作为凭证，并开具增值税专用发票。
其他有效凭证：如会计分录凭证、会计封闭凭证、系统凭证等，以这些凭证为准。
账务处理
现金折扣：作为财务费用处理，借：财务费用---现金折扣，贷：银行存款。
促销费用：客户提供发票，当做促销费用处理，借：销售费用---促销费，贷：银行存款。
佣金处理：客户不能提供发票，当做佣金处理，借：销售费用---佣金，贷：银行存款。
收到供应商的现金折扣：冲减财务费用，借：银行存款，借：财务费用---利息 红数。
收到非现金回扣：借：银行存款，贷：其他业务收入。
税务申报
保留相关税收申报资料，按时履行申报和缴税义务。
内部审批手续
回扣必须符合公司的内部销售政策、合同以及相关的有效凭证，履行内部审批手续，防止采用业务费用形式进行贿赂等违法行为。
会计科目选择
根据回扣的性质，可以将其作为费用支出进行入账，常见的会计科目有“销售费用”、“管理费用”等。
通过以上步骤和原则，可以确保收到回扣的账务处理既合规又准确。建议在实际操作中，咨询专业的会计师或税务机构，以确保符合相关法律法规的要求。