开具红字增值税专用信息表并进行账务处理需要遵循以下步骤：
购买方开具红字信息表
购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。
在填开《信息表》时，不填写相对应的蓝字专用发票信息，并暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
销售方开具红字专用发票
销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。
在防伪税控系统中以销项负数开具红字增值税专用发票。
账务处理
销售方：
借：主营业务收入（红字金额）
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字金额）
同时，如果已结转成本，还需冲回已结转的成本。
购买方：
借：原材料或库存商品（红字金额）
借：应交税费-应交增值税-进项税额（红字金额）
贷：应付账款销售方（红字金额）
注意事项：
只有审核通过的信息表才可以导入系统并进行后续操作。
在处理红字发票时，确保所有相关发票和单据都正确无误，并按照相关税法规定进行申报和记账。
通过以上步骤，可以确保开具红字增值税专用信息表并进行正确的账务处理。