报账员程序是指报账员在处理单位财务事务时所遵循的一系列工作流程和步骤。这些程序通常包括以下几个环节：
预审原始凭证
报账员在接收业务经办人提供的收入票据和支出票据时，需对原始凭证进行严格预审。预审内容包括凭证的真实性、完整性、合法性，以及银行结算票据的正确性和有效性。此外，还需复核每笔业务支出的金额和数量的准确性，并检查经办人和审批人的签字是否符合单位审批权限的规定。
整理原始凭证
对预审合格的原始凭证，报账员需进行整理、归类和粘贴，并核清凭证的张数。这一步骤确保所有凭证按照会计核算中心规定的格式进行分类和整理，便于后续填制报账单。
填制报账单
报账员根据整理好的原始凭证，按照会计核算中心规定的格式填制报账单。报账单上需注明收入入账方式（现金或转账）或报销支付方式（现金或转账），并由报账员在“经手人”一栏签字，再由单位负责人签字并加盖会计核算中心的报账专用章。
递交报账单据
报账员将填制好的报账单据递交给上级或相关部门进行审核和批准。这一环节确保报账过程的透明度和合规性。
审核和批准
相关负责人对报账员递交的报账单据进行审核和签字确认。财务部门负责人或主管财务负责人根据支出审批权限进行审批。这一环节确保报账内容的准确性和合理性。
办理支付业务
报账员在获得所有必要的批准后，将支付申请书和支付凭证送相关印章保管人加盖报账印鉴和银行账户印鉴，然后送会计站主管会计审核。最后，由会计站复核会计进行复核并在支付申请书上签名，之后报账员凭证到银行办理支付业务。
定期报账
报账员需定期（如每月25日至30日）将整理登记好的原始凭证、现金、银行存款日记账记账联、银行对账单、银行存款余额调节表、各类备查账向村（社）代理会计进行财务结报。
这些程序确保了单位财务活动的规范性和透明度，有助于提高财务管理效率和准确性。