现金流，也称为现金流量， 是指在一定时期内企业或个人现金和现金等价物的流入和流出。它包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流。现金流是衡量企业财务健康状况的重要指标，也是个人理财的关键因素。现金流的正负和大小直接反映了企业的盈利能力和资金状况。
具体来说，现金流可以分为以下几种类型：
经营活动现金流：
这是企业日常经营过程中产生的现金流入和流出，例如销售商品或提供服务收到的现金属于现金流入；购买原材料、支付员工工资、缴纳税款等则是现金流出。
投资活动现金流：
这涉及企业在长期资产（如设备、房地产）上的支出以及投资收益的现金流入和流出。
筹资活动现金流：
这包括企业为获取或偿还资金而进行的活动产生的现金流入和流出，如发行股票、债券或偿还债务。
现金流管理对于企业和个人都至关重要。企业需要保持良好的现金流管理以确保有足够的流动性来应对日常运营和长期发展。个人理财中，现金流管理同样重要，因为它关系到个人或家庭的财务安全和应急能力。
通过现金流分析，可以揭示企业的经营状况，帮助管理者做出正确的决策，调整财务结构以适应外部环境的变化，并识别出财务风险、发展机会和投资机会。因此，现金流不仅是企业财务及投资决策的重要依据，也是衡量企业或个人财务健康的关键指标。