往来账明细表是一种记录企业与其供应商、客户之间所有财务交易的工具。它通常包括以下列：
日期：
记录每笔交易的日期。
往来单位：
记录交易对方（如供应商或客户）的名称。
摘要：
简要描述交易的内容或目的。
借方金额：
记录向供应商支付货款或向客户收取款项的金额（支出）。
贷方金额：
记录从供应商购买商品或向客户销售商品的金额（收入）。
余额：
根据借贷方向计算出的当前余额。
制作往来账明细表的步骤
记录交易信息：
将所有付款、收款、转账等情况录入系统，并按照一定的格式分解账目。
分类账款：
将客户的款项进行分类，比如分为应收账款、应付账款、暂收账款、暂付账款等不同类别。
详细记账：
对每一种款项，用“借”和“贷”两栏进行明细记账。
核对和调整：
核实每月结账时金额是否正确，如果有错误及时定位错误原因，并进行调整。
汇总和分类：
根据余额把各客户往来账目汇总，并分类，便于企业对客户的往来账务进行整体管理。
填写明细表：
客户往来账明细应填写客户名称、日期，收入（不含税）和付款（含税），以便实现精准记录、追踪和查询。
编制会计凭证：
在完成上述记录之后，需要在相应的会计凭证中进行记录，这可能涉及到借方和贷方的操作。
定期核对与调整：
为了保证账目的准确性，每个月底都需要对往来账目进行核对，并与银行流水账单等其他财务文件相结合，确保账务处理的完整性和正确性。
表格设计建议
使用Excel等电子表格软件：可以创建一个包含日期、对方单位/个人、摘要、借方金额、贷方金额和余额等列的表格，并按照日期顺序逐行录入每笔交易的详细信息。
添加其他列：根据需要，可以添加其他列，如对方单位联系方式、结算时间、往来事项等，以便更好地管理和分析往来账目。
数据验证与调整：在录入每笔交易后，仔细检查数据是否准确无误，特别是金额和余额部分，并进行必要的调整。
通过以上步骤和建议，可以创建一个清晰、准确的往来账明细表，帮助企业更好地管理其往来账务，确保财务信息的完整性和准确性。