开票及收款程序可以总结如下：
内部准备
客户订购单、批准赊销信用、销售单、发运凭证等。
客户核对与开票申请
与客户核对发货明细。
填写开票申请单，勾兑销售明细表，确认销售收入。
财务审核与开票
财务人员审核开票申请单及相关资料，确保无误后开具增值税发票或普通发票。
开具发票时，需填写单位名称、发票类型、金额、项目名称等，并由相关领导批准。
收款与记账
收到业务款后，业务人员填写业务回款明细表和到款单据，送交财务部出纳核收。
财务人员确认收款后，进行账务处理，包括借：银行存款/应收票据等，贷：应收账款-客户。
发票交付与跟踪
开票员开具发票后，销售助理领取并交付给客户。
销售人员需持续跟踪未来的收款情况。
对账与总结
定期进行对账，确保开票金额与收款金额一致。
编制本月开票和回款汇总表，以及应收账款账龄与金额构成分析。
建议
确保所有步骤都有明确的文档记录和审批流程，以减少错误和遗漏。
定期对开票和收款流程进行审计，确保合规性和效率。
使用专业的财务软件来管理发票和收款，提高工作效率和准确性。